De btw-aangifte als zzp’er, rubriek voor rubriek
Het aangifteformulier oogt kort, maar elke rubriek heeft een eigen betekenis. Wie weet wat waar hoort, ziet snel of de cijfers kloppen. Hieronder de rubrieken die u als zzp’er het vaakst tegenkomt.
| Rubriek | Omzet | Btw |
|---|---|---|
| 1a Hoog tarief | 18.400 | 3.864,00 |
| 1b Laag tarief | 1.200 | 108,00 |
| 5a Verschuldigde btw | 3.972,00 | |
| 5b Voorbelasting | − 1.236,40 | |
| 5c Te betalen | € 2.735,60 |
Uw omzet in Nederland: 1a, 1b en 1e
In rubriek 1a staat de omzet waarover u 21% btw rekent, in 1b de omzet met 9%. Het meeste werk van zzp’ers valt onder 1a. Of iets onder 21% of 9% valt, hangt af van wat u levert en aan wie.
Rubriek 1e is voor omzet die belast is met 0% of niet bij u belast is. Een bekend voorbeeld is verlegde btw als onderaannemer: u rekent dan geen btw, maar de omzet geeft u wel aan, in 1e.
- 1a: omzet hoog tarief (21%)
- 1b: omzet laag tarief (9%)
- 1e: omzet belast met 0% of niet bij u belast
Wat BoekhoudSlim voor u doet
- U ziet per kwartaal de rubrieken 1a, 1b, 5a, 5b en 5c op een rij.
- De bedragen komen direct uit uw facturen en bonnen.
- Onze assistent beantwoordt vragen over uw eigen cijfers.
- In de Btw-service controleren wij ook verlegde en buitenlandse posten.
Verlegde btw en buitenland: 2a, 3b, 4a en 4b
Rubriek 2a is de spiegel van 1e. Hier geeft u btw aan die naar u als afnemer is verlegd, bijvoorbeeld als u zelf onderaannemers inhuurt.
Werkt u voor zakelijke klanten in andere EU-landen, dan is de btw meestal verlegd naar de afnemer. Die omzet komt in 3b, en u doet daarnaast een opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP).
Rubriek 4a en 4b zijn voor wat u inkoopt bij leveranciers buiten de EU (4a) of binnen de EU (4b). Denk aan software-abonnementen van buitenlandse aanbieders. Als de leverancier de btw verlegt, geeft u die btw zelf aan in 4a of 4b. In de regel mag u die btw weer als voorbelasting meenemen, als de kosten horen bij omzet waarover u btw rekent.
Voorbelasting: 5b
In 5b staat de btw die u zelf hebt betaald op uw zakelijke kosten. Die trekt u af van de btw die u verschuldigd bent. Het verschil betaalt u, of krijgt u terug.
Voorbelasting op kosten voor vrijgestelde omzet mag u niet aftrekken. Doet u zowel belast als vrijgesteld werk, dan is dat een punt om goed op te letten.
Hoe ons overzicht helpt, ook als u het zelf doet
Ook in het pakket Zelf doen krijgt u per kwartaal een btw-overzicht met de rubrieken 1a, 1b, 5a, 5b en 5c. Die cijfers komen rechtstreeks uit uw facturen en bonnen. U neemt ze over in het formulier en ziet meteen of het totaal klopt met wat u verwacht.
Heeft u verlegde of buitenlandse posten en wilt u zeker weten dat alles in de juiste rubriek staat, dan is de Btw-service een logische stap.
Dit is algemene informatie. Hoe het voor uw situatie uitpakt, bespreken we in de kennismaking.
Ook voor uw situatie
- Boekhouder voor consultants en interim-professionals
Maandfacturen, reiskosten en opdrachten via bemiddelaars strak in beeld.
- Boekhouder voor webdesigners en IT-zzp’ers
Projecten, softwareabonnementen en EU-klanten netjes in één administratie.
- Boekhouder voor aannemers en klusbedrijven
Projecten met termijnen, meerwerk en onderaannemers overzichtelijk geboekt.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen 1e en 2a?
In 1e geeft u omzet aan waarover u zelf geen btw rekent, bijvoorbeeld als onderaannemer met verlegde btw. In 2a geeft u btw aan die naar u als afnemer is verlegd.
Waar vul ik een buitenlands software-abonnement in?
Verlegt de leverancier de btw, dan komt dat in 4a (buiten de EU) of 4b (binnen de EU). Dat gebeurt vaak bij buitenlandse aanbieders die uw btw-nummer hebben.
Moet ik iets apart doen voor klanten in andere EU-landen?
Bij zakelijke klanten in andere EU-landen geeft u de omzet aan in 3b. Daarnaast doet u een opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP).
Kan ik de aangifte zelf invullen met jullie overzicht?
Ja. Het btw-overzicht in Zelf doen toont de bedragen per rubriek, die u overneemt in de aangifte.
Lees ook
Eerst even kennismaken?
Vertel ons hoe uw administratie er nu voor staat. We kijken samen wat past. Vrijblijvend.