Gids · bijgewerkt
Cadeaubonnen en vouchers: wanneer betaalt u btw?
Een cadeaubon verkopen is geld ontvangen voor iets wat de klant later uitkiest. Voor de btw maakt het uit of op het moment van verkopen al vaststaat welke btw er gaat gelden. De Belastingdienst onderscheidt daarom vouchers voor enkelvoudig en voor meervoudig gebruik. Daarnaast bestaan waardebonnen die alleen korting geven. Zo houdt u ze uit elkaar.
- 1×Enkelvoudig gebruikBtw-gevolgen bij uitgifte bekend: btw bij verkoop van de bon
- ∞Meervoudig gebruikBtw nog niet bekend: btw bij inwisselen
- %Waardebon (korting)Geeft alleen korting: btw bij gebruik
Enkelvoudig of meervoudig: de vraag die alles bepaalt
Volgens de Belastingdienst is bij een voucher voor enkelvoudig gebruik op het moment van uitgifte al bekend wat de btw-gevolgen zijn. Dan is de btw verschuldigd bij de verkoop van de bon. Bij een voucher voor meervoudig gebruik is dat bij uitgifte nog niet bekend; de btw moet dan worden betaald op het moment dat de voucher wordt ingewisseld voor een product of dienst.
Voor een webshop is de vraag dus: weet u bij de verkoop van de cadeaubon al welke btw er straks geldt? Verkoopt u producten met 9% en met 21% en kan de klant de bon voor beide gebruiken, dan weet u dat niet. Verkoopt u alleen producten met één tarief, aan klanten in één land, dan ligt dat anders. Beoordeel het voor uw eigen assortiment, en twijfelt u, stem het af.
Waardebonnen die alleen korting geven
Een waardebon die bij een aankoop wordt meegegeven en recht geeft op korting bij een volgende aankoop, is geen cadeaubon. De Belastingdienst omschrijft hem als een bon die geen recht geeft op geld maar op korting. De btw is verschuldigd op het moment dat de waardebon wordt gebruikt; in de praktijk rekent u dan btw over wat de klant na korting betaalt.
Hoe u cadeaubonnen boekt
Bij een voucher voor meervoudig gebruik is de verkoop van de bon nog geen omzet voor de btw. Boek het ontvangen bedrag dan als vooruitontvangen, bijvoorbeeld op een rekening ‘uitstaande cadeaubonnen’. Bij het inwisselen wordt het omzet, met de btw van wat de klant kiest. Bij een voucher voor enkelvoudig gebruik is de btw al bij verkoop verschuldigd en boekt u de omzet ook dan.
In WooCommerce worden cadeaubonnen meestal via een extensie verkocht. Kijk hoe die extensie de bon op de bestelling zet: als product met btw, als product zonder btw, of als betaalmiddel bij het inwisselen. Dat bepaalt wat er in uw export en koppeling terechtkomt.
Houd een overzicht bij van uitgegeven en ingewisselde bonnen. Het saldo moet aansluiten op de rekening met uitstaande cadeaubonnen.
Een bon die niet wordt ingewisseld
Voor de situatie waarin een voucher voor enkelvoudig gebruik niet wordt gebruikt, noemt de Belastingdienst dat u kunt verzoeken om teruggave van de btw die u bij uitgifte hebt betaald, maar dan moet u de voucher wel terugnemen en de vergoeding terugbetalen aan de klant. Voor andere situaties rond niet-ingewisselde bonnen geldt: bespreek ze met ons voordat u iets afboekt.
Verkoopt u cadeaubonnen? Laat ons kijken hoe ze in uw winkel en administratie moeten staan.
Veelgestelde vragen
Moet ik btw betalen als ik een cadeaubon verkoop?
Dat hangt af van de soort voucher. Bij enkelvoudig gebruik wel, bij de verkoop. Bij meervoudig gebruik niet bij verkoop, maar bij het inwisselen.
Mijn winkel verkoopt producten met 9% en 21%. Wat voor bon is dat?
Als de klant de bon voor beide kan gebruiken, is bij verkoop nog niet bekend welke btw er geldt. Dat wijst op een voucher voor meervoudig gebruik. Beoordeel het voor uw eigen situatie.
Is een kortingsbon hetzelfde als een cadeaubon?
Nee. Een waardebon die alleen korting geeft, valt onder eigen regels: btw is verschuldigd op het moment dat de bon wordt gebruikt.
Hoe zie ik hoeveel bonnen er nog uitstaan?
Boek verkochte bonnen voor meervoudig gebruik op een aparte rekening en houd een overzicht bij van uitgegeven en ingewisselde bonnen. Het saldo moet aansluiten.
Bronnen
Algemene informatie, gebaseerd op de bronnen hierboven (geraadpleegd op 26 oktober 2026). Wat een softwarepakket aanbiedt, kan veranderen; kijk voor de actuele stand op de site van dat pakket. Regels kunnen wijzigen; voor uw eigen situatie kijken we graag met u mee.